Kunnanhallitus 22.09.2025 § 162   

Hallintosäännön 67 §:n mukaan toiminnan ja talouden toteutumisesta raportoidaan toimielimille kunnanhallituksen hyväksymien talousarvion täytäntöönpano-ohjeiden mukaisesti.

Vuoden 2025 talousarvion täytäntöönpano-ohjeen mukaan kunnan, kunnan liikelaitosten ja tytäryhtiöiden toiminnan ja talouden toteutumisesta raportoidaan valtuustolle osavuosikatsauksissa neljännesvuosittain. Talousarviovuoden viimeinen raportointi tapahtuu tilinpäätöksessä.

Osavuosikatsaus ajalta 1.1.-30.6.2025 annetaan valtuustolle lokakuussa. Osavuosikatsauksissa kunnan toimialat ja liikelaitokset raportoivat käyttötalouden ja investointien toteutumisesta. Osavuosikatsauksissa annetaan myös tilinpäätösennuste. Toisen osavuosikatsauksen (1.1.-30.06.2025) ja tilinpäätöksen yhteydessä raportoidaan kuntastrategiasta johdettujen sitovien vuositavoitteiden toteutuminen ja kestävän kasvun (NUUKA) -ohjelman toteuma-arvio. Toisen osavuosikatsauksen yhteydessä raportoidaan rahoituksen ja lainasalkun tilannekatsaus.

Kunnan hallintosäännön 68 §:n mukaan talousarvion muutosehdotukset esitellään pääsääntöisesti valtuustoon raportoitavien osavuosikatsausten yhteydessä.

Kesäkuun loppuun mennessä kunnan talous on nettomenojen (toimintakate) osalta toteutunut talousarviota parempana. Palvelutuotannon nettomenojen toteuma on kesäkuun lopun tilanteessa ollut -58,0 milj. euroa, toteumaprosentin ollessa 47,4 prosenttia. Tilinpäätösennusteessa kunnan nettomenojen ennakoidaan toteutuvan lähes talousarvion mukaisena. Edellisen vuoden vastaavaan ajankohtaan nähden palvelutuotannon nettomenot ovat toteutuneet 8,0 milj. euroa suurempina ja tilinpäätösennusteessa on 13,1 milj. euroa kasvua vuoden 2024 tilinpäätöksen nettomenoihin. Merkittävimpänä nettomenoihin vaikuttavana tekijänä on työllisyyspalvelujen siirtyminen kuntien järjestämisvastuulle vuoden 2025 alusta ja henkilöstökulujen nousu kunta-alan sopimuskorotusten myötä. Vuodelle 2025 kohdistuu korotuksia uudesta sopimuksesta ja edelliseltä sopimuskaudelta.

Tulorahoituksen osalta verotulot ovat toteutuneet noin 4,9 milj. euroa talousarvion tasaista kertymää heikommin verotulokertymän ollessa 52,6 milj. euroa ja toteumaprosentin ollessa 45,7 prosenttia. Tulorahoituksen näkymät verotulojen osalta ovat heikentyneet merkittävästi alkuperäiseen talousarvioon nähden. Verotulojen arvioidaan tilinpäätösennusteessa asettuvan 111,4 milj. euroon alittaen alkuperäisen talousarvion 3,7 milj. eurolla. Kunnallisveron ennustetaan heikkenevän 2,8 milj. euroa, yhteisöveron 0,8 milj. euroa ja kiinteistöveron 0,1 milj. euroa alkuperäiseen talousarvioon nähden.

Verotulojen ennuste perustuu elokuun veroennustekehikkoon, joka perustuu osin Valtiovarainministeriön kesän 2025 taloudelliseen katsaukseen ja siinä on huomioitu myös verotilitykset heinäkuuhun asti, Verohallinnon ennakkotieto elokuun verontilityksestä sekä Verohallinnon julkaisema kuntakohtainen ennakkotieto valmistuvasta verotuksesta 2024. Kiinteistöverotiedot perustuvat verohallinnon 28.7. julkaisemaan ennakkotietoon.

Valtionosuudet ovat toteutuneet kesäkuun loppuun mennessä lähes talousarvion mukaisesti kertymän ollessa 16,6 milj. euroa ja toteumaprosentin ollessa 49,9 prosenttia. Valtionosuuksien ennakoidaan asettuvan alkuperäisen talousarvion tasolle 33,1 milj. euroon.

Rahoituserien ennustetaan toteutuvan 1,2 milj. euroa talousarviota parempina, joka selittyy korkokustannusten maltillistumisella laskevien markkinakorkojen myötä ja aktiivisella kassanhallinnalla.

Tulorahoituksen negatiivisesta kehityksestä johtuen kunnan tilinpäätösennuste näyttäytyy alkuperäistä talousarviota heikompana. Tilikauden tuloksen ennakoidaan tilinpäätösennusteessa asettuvan -3,8 milj. euroon, joka on 2,6 milj. euroa alkuperäistä talousarviota heikompi.

Nettoinvestointien ennakoidaan toteutuvan 0,2 milj. euroa muutettua talousarviota suurempana. Nettoinvestoinneista on kesäkuun loppuun mennessä toteutunut noin 25,8 prosenttia. Investointien matalaan toteutumisprosenttiin vaikuttaa erityisesti muutetussa talousarviossa osakkeiden hankinnassa huomioitu Rajamäen Uimahallin pääomalainan 12,0 milj. euron konvertointi sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon. Kunnanvaltuusto on päättänyt kokouksessaan 21.5.2025 pääomalainan konvertoinnista ja samassa yhteydessä on haettu teknisluonteinen määräraha vastaavalla summalla. Kyseessä on kirjanpidollinen toimenpide, jolla ei ole varsinaista rahavirtavaikutusta.

Kunnan heikentynyt tulosennuste ei toistaiseksi kasvata lainanottotarpeita, mutta supistaa kassavaroja oletettua enemmän. Korollista vierasta pääoman nostaminen pyritään minimoimaan, joten kassavarojen supistamisen ja lainanoton suhdetta arvioidaan tarkemmin seuraavassa osavuosikatsauksessa. Kunnan lainakannan ennustetaan pienentyvän 11 milj. euroa talousarvioon nähden. Ennusteen mukaan lainakanta asettuisi vuoden lopussa 200,2 milj. euroon. Lainakannan osalta määrärahamuutos esitetään kolmannen osavuosikatsauksen yhteydessä, kun saadaan vielä tarkempaa tietoa investointien ja tulorahoituksen toteutumisesta.

Kunnan talouden rahoitusjäämää kuvaava toiminnan ja investointien rahavirran arvioidaan asettuvan -28,5 milj. euroon, joka on 24,0 milj. euroa vuoden 2024 tilinpäätöstä heikompi. Tunnuslukua heikentää merkittävästi Rajamäen Uimahallin pääomalainan konvertointi. SVOP-sijoitus esitetään rahoituslaskelmassa sekä investointimenona että muissa maksuvalmiuden muutoksissa, jolloin vaikutus kassavirtaan neutraloituu. Vastaavalla tavalla rahoituslaskelmassa käsitellään myös Anoran lunastusosuus 2,2 milj. euroa, jolla ei myöskään ole rahavirtavaikutusta.

Tarkemmat tiedot kuluvan vuoden toiminnan ja talouden toteutumisesta on esitetty liitteenä olevassa osavuosikatsauksessa.

 Nurmijärven kestävän kasvun -ohjelman (NUUKA) raportointi

Nurmijärven kunnanvaltuusto päätti vuonna 2023 Nurmijärven kestävän kasvun -ohjelmasta (KVALT40/2023 ja KVALT73/2023). Ohjelmassa todettiin, että sopeutustarve on 9,0 milj. euroa vuosille 2023-2026. Valtuuston päättämillä käyttötalouden toimenpiteillä tavoiteltiin yhteensä 6,7 milj. euron säästöjä ja loput säästötavoitteesta katettiin kunnallisverojen 0,39 %-yksikön korotuksella. Alkuperäiseen ohjelmaan nähden sopeutuspotentiaali pieneni 0,7 milj. euroa kun kunnanvaltuusto päätti, että Aleksia-liikelaitoksen toiminnan ulkoistamista ei lähdetä selvittämään kilpailuttamalla (KVALT 3/2024). Voimassa olevan ohjelman sopeutuspotentiaali asettui päätöksen myötä 6,1 milj. euroon.

NUUKA-ohjelman toteutumisesta raportoitiin vuoden 2024 toisessa osavuosikatsauksessa ja vuoden 2024 tilinpäätöksessä ja raportoidaan vuoden 2025 toisessa osavuosikatsauksessa ja tilinpäätöksessä. Vuoden 2025 osalta säästöistä arvioidaan toteutuvan 1,6 milj. euroa. Koko ohjelman osalta säästöjä ennustetaan toteutuvan 5,1 milj. euroa, joka on noin 1,0 milj. euroa tavoiteltua pienempi ja 0,3 milj. euroa vähemmän kuin vuoden 2024 tilinpäätöksessä arvioitiin. Ohjelman toteutumiseen ja säästöjen täysimääräiseen realisoitumiseen liittyy huomattavia epävarmuuksia.

Tarkemmat tiedot NUUKA-ohjelman toimenpiteiden toteutumisesta ja niiden ennustetusta toteutumista ohjelman voimassaoloaikana on esitetty liitteenä olevassa erittelyssä.

Tässä vaiheessa esitetään seuraavat talousarviomuutokset:

A) Esitettävät muutokset käyttötalousosaan

1. Konsernipalveluiden toimialalle esitetään 300 000 euron määrärahavähennystä henkilöstöpalveluiden tulosalueelle, 50 000 euron tuloarviolisäystä yhteiset toiminnot tulosalueelle ja 133 700 euron määrärahalisäystä yhteiset toiminnot tulosalueelle. Määrärahalisäystä esitetään Rajamäen Uimahallille 34 000 euroa turvavalo- ja hätäpoistumisjärjestelmän uusimiseen ja ilmanvaihtokanavien nuohoukseen sekä 59 700 euroa suodatinyksiköiden vaihtamiseen ja Onnenkimpale ry:lle 40 000 euroa uima-allastoimintojen palveluvelvoitesopimukseen.

B) Esitettävät muutokset tulorahoitukseen

1. Nurmijärven kunnan tulorahoitukseen esitetään seuraavat muutokset:

C) Esitettävät muutokset investointiosaan

1. Kiinteään omaisuuteen esitetään seuraavat määrärahamuutokset:

2. Muihin pitkävaikutteisiin menoihin esitetään seuraava määrärahamuutos:

3. Irtaimeen omaisuuteen esitetään seuraava määrärahamuutos:

4. Kunnallistekniikan rakentamiseen esitetään seuraavat määrärahamuutokset:

D) Esitettävät muutokset rahoitusosaan

Antolainoihin esitetään seuraava määrärahamuutos:

E) Esitettävät muutokset Nurmijärven Vesi -liikelaitoksen talousarvioon

Nurmijärven Vesi -liikelaitoksen johtokunta on esittänyt valtuustolle, että liikelaitoksen talousarviota muutettaisiin seuraavasti:

Liittymismaksuihin esitetään 400 000 euron tuloarvion vähennystä ja poistojen määrärahaa esitetään lisättävän 600 000 euroa. Esitykset pienentävät liikelaitoksen ylijäämää yhteensä 1 000 000 euroa.

Esittelijä 

Kunnanjohtaja

Esitys 

Kunnanhallitus:

1. merkitsee Nurmijärven kuntakonsernin osavuosikatsauksen 1.1.-30.6.2025 ja kestävän kasvun -ohjelman (NUUKA) raportoinnin tiedoksi ja esittää ne edelleen valtuustolle tiedoksi, sekä

2. esittää valtuustolle, että vuoden 2025 talousarviota muutetaan lautakuntien ja johtokuntien esityksen mukaisesti edellä selostusosassa, kohdassa A-E esitetyllä tavalla.

Pöytäkirja hyväksytään ja tarkastetaan tämän asian osalta heti kokouksessa.

Valmistelija

talousjohtaja Erno Kontio, erno.kontio(at)nurmijarvi.fi

taloussuunnittelupäällikkö Maiju Paaso, maiju.paaso(at)nurmijarvi.fi

Käsittely

Riikka Raekannas ilmoitti esteellisyydestä (yhteisöjäävi, Onnenkimpale ry:n työntekijä; hallintolaki 28.1 § 5) osallistua asian käsittelyyn ja päätöksentekoon ja poistui kokouksesta.

Teknisenä korjauksena käyttötalousosaan esitettävistä määrärahamuutoksista poistettiin kohta 2. Sivistys- ja hyvinvointitoimialalle esitetään 88 900 euron määrärahalisäystä hallinto- ja talouspalveluiden tulosalueelle työllisyyspalveluihin ja korjataan esittelyteksti vastaamaan teknistä korjausta.

Päätös 

Esitys hyväksyttiin seuraavalla muutoksella:

Teknisenä korjauksena käyttötalousosaan esitettävistä määrärahamuutoksista poistettiin kohta 2. Sivistys- ja hyvinvointitoimialalle esitetään 88 900 euron määrärahalisäystä hallinto- ja talouspalveluiden tulosalueelle työllisyyspalveluihin.

Riikka Raekannas poistui esteellisenä kokouksesta asian keskustelun ja päätöksenteon ajaksi.

Pöytäkirja hyväksyttiin ja tarkastettiin tämän asian osalta heti kokouksessa.

Valtuusto 01.10.2025       

644/02.02.01/2025  

Esitys 

Päätös