Kunnanhallitus 18.05.2026 § 72     

571/02.02.01/2026  

Hallintosäännön 67 §:n mukaan toiminnan ja talouden toteutumisesta raportoidaan toimielimille kunnanhallituksen hyväksymien talousarvion täytäntöönpano-ohjeiden mukaisesti.

Vuoden 2026 talousarvion täytäntöönpano-ohjeen mukaan kunnan, kunnan liikelaitosten ja tytäryhteisöjen toiminnan ja talouden toteutumisesta raportoidaan valtuustolle osavuosikatsauksissa neljännesvuosittain. Talousarviovuoden viimeinen raportointi tapahtuu tilinpäätöksessä.

Osavuosikatsaus ajalta 1.1.-31.3.2026 annetaan valtuustolle toukokuussa. Osavuosikatsauksissa kunnan toimialat ja liikelaitokset raportoivat käyttötalouden ja investointien toteutumisesta. Osavuosikatsauksissa annetaan myös tilinpäätösennuste. Toisen osavuosikatsauksen (1.1.-30.06.2026) ja tilinpäätöksen yhteydessä raportoidaan kuntastrategiasta johdettujen sitovien vuositavoitteiden toteutuminen ja kestävän kasvun (NUUKA) -ohjelman toteuma-arvio.

Kunnan hallintosäännön 68 §:n mukaan talousarvion muutosehdotukset esitellään pääsääntöisesti valtuustoon raportoitavien osavuosikatsausten yhteydessä.

Maaliskuun lopun tilanteessa on kunnan palvelutuotannon nettomenoja kuvaava toimintakate toteutunut hieman talousarvion tasaista kertymää heikompana: toteuma on maaliskuun lopun tilanteessa ollut -32,0 milj. euroa eli 25,1 %. Toimintakatteen ennustetaan toteutuvan 1,8 milj. euroa talousarviota heikompana, mikä pääosin selittyy henkilöstökulujen arvioitua suuremmasta kasvusta. Edellisen vuoden vastaavaan ajankohtaan nähden ovat palvelutuotannon nettomenot toteutuneet 2,9 milj. euroa suurempina. Tilinpäätösennuste on 8,1 milj. euroa heikompi edellisvuoden tilinpäätökseen nähden, mitä selittää erityisesti henkilöstö- ja vuokrakulujen kasvu. Lisäksi kasvua on työllisyyspalveluiden kustannuksissa sekä palvelusetelimenoissa.

Tulorahoituksen osalta verotulot ovat toteutuneet maaliskuun loppuun mennessä noin 0,5 milj. euroa talousarvion tasaista kertymää pienempänä verotulokertymän ollessa yhteensä 29,8 milj. euroa eli 24,6 %. Verotulojen arvioidaan tilinpäätösennusteessa asettuvan 119,6 milj. euroon eli talousarviota 1,8 milj. euroa alhaisemmalle tasolle. Verotulojen ennuste perustuu helmikuun veroennustekehikkoon, jonka arviot perustuvat pitkälle Valtiovarainministeriön talven taloudelliseen katsaukseen. Vuoden ensimmäisessä veroennustepäivityksissä alennettiin aikaisempia arvioita kuntien verotuloista, kun talouskasvu ei ole lähtenyt elpymään ja työttömyys on kasvanut. Myös yhteisöveron ja kiinteistöveron ennusteet ovat tulleet alaspäin.

Valtionosuudet ovat toteutuneet maaliskuun loppuun mennessä lähes talousarvion tasaisen kertymän mukaisesti kertymän ollen yhteensä 8,3 milj. euroa eli 24,9 %. Tilinpäätösennusteessa valtionosuuksien ennakoidaan pienentyvän talousarviosta noin 0,3 milj. euroa. Tulorahoituksen osalta määrärahamuutokset toteutetaan seuraavien osavuosikatsausten yhteydessä.

Rahoituserien arvioidaan toteutuvan 0,3 milj. euroa talousarviota heikompana johtuen korkokulujen ennusteen kasvusta.

Sekä kunnan nettomenojen kasvun että tulorahoituksen negatiivisen kehityksen vuoksi kunnan tilinpäätösennuste näyttäytyy talousarviota heikompana. Tilikauden tuloksen ennakoidaan tilinpäätösennusteessa asettuvan -5,1 milj. euroon, joka on 4,1 milj. euroa talousarviota heikompi.

Nettoinvestointien ennakoidaan toteutuvan 9,4 milj. euroa talousarviota pienempänä johtuen pääosin Urheilupuiston koulun rakentamisen aloituksen siirtymisestä vuodelle 2027.

Kunnan lainakannan arvioidaan kasvavan 12,3 milj. euroa, jolloin lainakanta asettuisi vuoden lopussa 209,5 milj. euroon. Kunnan talouden rahoitusjäämää kuvaava toiminnan ja investointien rahavirran arvioidaan asettuvan -14,7 milj. euroon, joka on noin 5,3 milj. euroa talousarviota parempi. Tunnuslukua parantaa investointien toteutuminen talousarviota pienempänä.

Tarkemmat tiedot kuluvan vuoden toiminnan ja talouden toteutumisesta on esitetty liitteenä olevassa osavuosikatsauksessa.

Käyttötalouden määrärahamuutoksia ei esitetä ensimmäisen osavuosikatsauksen yhteydessä.

Investointiosaan esitetään tässä vaiheessa seuraavat talousarviomuutokset:

1. Muut pitkävaikutteiset menot

2. Irtain omaisuus

3. Talonrakennus

4. Kunnallistekniikka

Esittelijä

Kunnanjohtaja

Esitys

Valmistelija

taloussuunnittelupäällikkö Maiju Paaso, maiju.paaso(at)nurmijarvi.fi

Käsittely

Teknisenä korjauksena selostusosaan lisättiin taulukko nro 4, esitys kunnallistekniikan määrärahamuutoksista valtuustoon nähden sitovien tasojen välillä.

Päätös