Kunnanhallitus 02.11.2026       

571/02.02.01/2026  

Hallintosäännön 67 §:n mukaan toiminnan ja talouden toteutumisesta raportoidaan toimielimille kunnanhallituksen hyväksymien talousarvion täytäntöönpano-ohjeiden mukaisesti.

Vuoden 2026 talousarvion täytäntöönpano-ohjeen mukaan kunnan, kunnan liikelaitosten ja tytäryhtiöiden toiminnan ja talouden toteutumisesta raportoidaan valtuustolle osavuosikatsauksissa neljännesvuosittain. Talousarviovuoden viimeinen raportointi tapahtuu tilinpäätöksessä.

Osavuosikatsaus ajalta 1.1.–30.9.2026 annetaan valtuustolle marraskuussa. Osavuosikatsauksissa kunnan toimialat ja liikelaitokset raportoivat käyttötalouden ja investointien toteutumisesta. Osavuosikatsauksissa annetaan myös tilinpäätösennuste. Vuoden 2026 osavuosikatsaus käsittää syyskuun lopun tilanteen.

Kunnan hallintosäännön 68 §:n mukaan talousarvion muutosehdotukset esitellään pääsääntöisesti valtuustoon raportoitavien osavuosikatsausten yhteydessä.

Syyskuun loppuun mennessä kunnan talous on nettomenojen eli toimintakatteen osalta toteutunut hieman talousarvion tasaista kertymää parempana. Palvelutuotannon nettomenojen toteuma on syyskuun lopun tilanteessa ollut -96,2 milj. euroa, toteumaprosentin ollessa 74,4 prosenttia. Tilinpäätösennusteessa kunnan nettomenojen ennakoidaan toteutuvan -130,0 milj. euron suuruisina eli noin 0,7 milj. euroa muutettua talousarviota heikompana. Edellisen vuoden vastaavaan ajankohtaan nähden palvelutuotannon nettomenot ovat kasvaneet noin 6,3 milj. euroa eli 7,1 prosenttia.

Toimintatuottojen, sisältäen valmistuksen omaan käyttöön, ennustetaan toteutuvan noin 0,6 milj. euroa muutettua talousarviota pienempinä ja toimintakulujen noin 0,2 milj. euroa muutettua talousarviota suurempina. Toimintakulujen kasvua edellisvuoteen nähden selittää erityisesti henkilöstökulujen nousu. Henkilöstökulujen toteuma on syyskuun lopussa 67,9 milj. euroa, joka on noin 2,8 milj. euroa edellisvuotta enemmän.

Tulorahoituksen osalta verotulot ovat toteutuneet edellisvuotta paremmin. Verotuloja on kertynyt syyskuun loppuun mennessä yhteensä 91,5 milj. euroa, mikä on noin 8,1 milj. euroa enemmän kuin edellisen vuoden vastaavana ajankohtana. Verotulojen ennustetaan toteutuvan yhteensä 119,6 milj. euron suuruisina eli muutetun talousarvion mukaisesti.

Valtionosuuksia on kertynyt syyskuun loppuun mennessä 24,9 milj. euroa, mikä vastaa 75,2 prosenttia muutetusta talousarviosta. Valtionosuuksien ennustetaan toteutuvan noin 33,1 milj. euron suuruisina eli muutetun talousarvion mukaisesti.

Rahoitustuottojen ja -kulujen netto on syyskuun lopussa -0,7 milj. euroa. Rahoituserien ennustetaan toteutuvan noin -1,1 milj. euron suuruisina eli muutetun talousarvion mukaisesti. Korkokulujen toteuma on syyskuun lopussa noin 2,6 milj. euroa, ja niiden ennustetaan toteutuvan noin 3,9 milj. euron suuruisina.

Kunnan tilinpäätösennuste näyttäytyy muutettua talousarviota hieman heikompana. Vuosikatteen ennustetaan asettuvan 21,6 milj. euroon, mikä on noin 0,7 milj. euroa muutettua talousarviota heikompi. Tilikauden alijäämän ennustetaan toteutuvan noin 5,6 milj. euron suuruisena, mikä on noin 0,7 milj. euroa muutettua talousarviota heikompi.

Nettoinvestoinneista on syyskuun loppuun mennessä toteutunut noin 53 prosenttia. Nettoinvestointien ennustetaan toteutuvan noin 33,5 milj. euron suuruisina, kun muutettu talousarvio on noin 35,1 milj. euroa, eli noin 1,6 milj. euroa muutettua talousarviota pienempinä. Investointien toteutuminen painottuu loppuvuoteen, ja ennusteeseen vaikuttavat useiden hankkeiden siirtyminen myöhempään ajankohtaan sekä tarkentuneet kustannusarviot. Investointeihin esitetään siksi kunnallistekniikan rakentamisen kokonaismäärärahaan 575 000 euron vähennystä sekä talonrakennukseen 800 000 euron vähennystä. Kiinteän omaisuuden maa-alueiden myyntituottoihin esitetään 250 000 euron vähennystä. Osakkeiden myyntiin esitetään taas 400 000 euron tulolisäystä Kiinteistö Oy Aitohelmen osakkeiden myyntiin liittyen. Muiden pitkävaikutteisten menojen määrärahaa esitetään vähennettäväksi 20 000 euroa ja Aleksia-liikelaitoksen investointimäärärahaa 50 000 euroa.

Kunnan investoinnit ja lainanlyhennykset on rahoitettu merkittävältä osin toiminnan rahavirralla ja kassavaroilla. Kunnan rahavarojen muutos on syyskuun loppuun mennessä ollut -9,5 milj. euroa. Kunnan lainakanta liikelaitokset mukaan lukien oli syyskuun lopussa 188,8 milj. euroa, ja vuoden lopussa sen arvioidaan olevan noin 202,0 milj. euroa. Lainakannan muutokseksi arvioidaan noin 4,8 milj. euroa, eli noin 3,5 milj. euroa muutettua talousarviota vähemmän. Valtuustolle esitetään tämän vuoksi talousarviomuutoksena, että lainakannan muutosta pienennetään varovaisesti 8,3 milj. eurosta 6,8 milj. euroon. Valtuuston myöntämä lainanottovaltuus on riskienhallinnan vuoksi tarkoituksenmukaista pitää hieman ennustettua lainatarvetta korkeampana.

Kunnan talouden rahoitusjäämää kuvaavan toiminnan ja investointien rahavirran ennustetaan asettuvan noin -11,9 milj. euroon eli 0,9 milj. euroa talousarviota paremmin, johtuen pääosin investointien ennusteen pienenemisestä.

Tarkemmat tiedot kuluvan vuoden toiminnan ja talouden toteutumisesta on esitetty liitteenä olevassa osavuosikatsauksessa.

Tässä vaiheessa esitetään seuraavat talousarviomuutokset:

A) Esitettävät muutokset investointiosaan

1. Kiinteään omaisuuteen esitetään seuraava määrärahamuutos:

2. Osakkeisiin ja osuuksiin esitetään seuraava määrärahamuutos:

3. Muihin pitkävaikutteisiin menoihin esitetään seuraava määrärahamuutos:

4. Talonrakennukseen esitetään seuraavat määrärahamuutokset:

5. Kunnallistekniikan rakentamiseen esitetään seuraavat määrärahamuutokset:

6. Aleksia liikelaitokseen esitetään seuraava määrärahamuutos:

B) Esitettävät muutokset rahoitusosaan

Lainakantaan esitetään seuraava määrärahamuutos:

Esittelijä

Kunnanjohtaja

Esitys

Valmistelija

talousjohtaja Erno Kontio, erno.kontio(at)nurmijarvi.fi

taloussuunnittelupäällikkö Saana Ruotsala, saana.ruotsala(at)nurmijarvi.fi

Päätös