Kunnanhallitus 21.09.2026       

571/02.02.01/2026  

Hallintosäännön 67 §:n mukaan toiminnan ja talouden toteutumisesta raportoidaan toimielimille kunnanhallituksen hyväksymien talousarvion täytäntöönpano-ohjeiden mukaisesti.

Vuoden 2026 talousarvion täytäntöönpano-ohjeen mukaan kunnan, kunnan liikelaitosten ja tytäryhtiöiden toiminnan ja talouden toteutumisesta raportoidaan valtuustolle osavuosikatsauksissa neljännesvuosittain. Talousarviovuoden viimeinen raportointi tapahtuu tilinpäätöksessä.

Osavuosikatsaus ajalta 1.1.-30.6.2026 annetaan valtuustolle lokakuussa. Osavuosikatsauksessa raportoidaan käyttötalouden ja investointien toteutumisesta sekä päivitetystä tilinpäätösennusteesta. Toisen osavuosikatsauksen yhteydessä raportoidaan myös kuntastrategiasta johdettujen sitovien vuositavoitteiden toteutuminen, Nurmijärven kestävän kasvun (NUUKA) -ohjelman toteutuminen sekä rahoituksen ja lainasalkun tilanne.

Kunnan hallintosäännön 68 §:n mukaan talousarvion muutosehdotukset esitellään pääsääntöisesti valtuustoon raportoitavien osavuosikatsausten yhteydessä.

Kesäkuun lopun tilanteessa kunnan talous on toteutunut käyttötalouden osalta pääosin talousarvion mukaisesti. Kunnan palvelutuotannon nettomenoja kuvaava toimintakate oli kesäkuun lopussa 62,1 milj. euroa, ja se on toteutunut hieman talousarvion tasaista kertymää paremmin. Tilinpäätösennusteessa toimintakatteen ennustetaan kuitenkin heikkenevän 129,7 milj. euroon, mikä on noin 2,3 milj. euroa muutettua talousarviota heikompi. Nettomenojen kasvua selittävät erityisesti henkilöstökulujen nousu, palvelujen ostojen kasvu sekä työttömyyteen liittyvien menojen arvioitua suurempi toteutuminen.

Kunnan tulorahoitus on verotulojen osalta toteutunut alkuvuonna edellisvuotta paremmin, ja kesäkuun loppuun mennessä verotuloja on kertynyt yhteensä 57,6 milj. euroa. Tilinpäätösennusteessa verotulojen arvioidaan kuitenkin jäävän noin 1,8 milj. euroa talousarviota pienemmiksi ja asettuvan 119,6 milj. euroon. Ennusteen mukaan kunnallisvero, yhteisövero ja erityisesti kiinteistövero jäävät talousarviota alemmalle tasolle.

Verotulojen ennuste perustuu elokuun veroennustekehikkoon, joka perustuu osin Valtiovarainministeriön kesän 2026 taloudelliseen katsaukseen ja siinä on huomioitu myös verotilitykset heinäkuuhun asti, Verohallinnon ennakkotieto elokuun verontilityksestä sekä Verohallinnon julkaisema kuntakohtainen ennakkotieto valmistuvasta verotuksesta 2025.

Valtionosuuksia on kertynyt kesäkuun loppuun mennessä 16,5 milj. euroa. Valtionosuuksien ennustetaan toteutuvan noin 33,1 milj. euron suuruisina, mikä on noin 0,2 milj. euroa talousarviota vähemmän.

Rahoituserien ennustetaan toteutuvan noin -1,1 milj. euron suuruisina eli noin 0,3 milj. euroa talousarviota heikompina.

Vuosikate on kesäkuun lopun tilanteessa 11,6 milj. euroa. Sen ennustetaan tilinpäätöksessä asettuvan 21,8 milj. euroon, mikä on noin 4,6 milj. euroa muutettua talousarviota heikompi. Vuosikatteen heikkenemiseen vaikuttavat erityisesti toimintakatteen, verotulojen, valtionosuuksien ja rahoituserien talousarviota heikommat ennusteet. Tilikauden tuloksen ennakoidaan tilinpäätösennusteessa asettuvan -5,3 milj. euroon, joka on 4,6 milj. euroa alkuperäistä talousarviota heikompi.

Investointien toteutuminen painottuu loppuvuoteen. Nettoinvestoinneista on kesäkuun loppuun mennessä toteutunut noin 30 prosenttia. Investointimenojen ennustetaan toteutuvan noin 2,0 milj. euroa muutettua talousarviota pienempinä. Ennusteeseen vaikuttavat useiden hankkeiden siirtyminen myöhempään ajankohtaan sekä tarkentuneet kustannusarviot. Nurmijärven Vesi -liikelaitoksen investointimäärärahoihin esitetään 2,52 milj. euron vähennystä ja ympäristötoimialan investointeihin useita hankekohtaisia tarkistuksia.

Kunnan heikentynyt tulosennuste ei toistaiseksi kasvata lainanottotarpeita, mutta supistaa kassavaroja oletettua enemmän. Korollista vierasta pääoman nostaminen pyritään minimoimaan, joten kassavarojen supistamisen ja lainanoton suhdetta arvioidaan tarkemmin seuraavassa osavuosikatsauksessa. Kunnan lainakannan ennustetaan pienentyvän 10 milj. euroa talousarvioon nähden. Ennusteen mukaan lainakanta asettuisi vuoden lopussa 203,5 milj. euroon.

Kunnan talouden rahoitusjäämää kuvaava toiminnan ja investointien rahavirran arvioidaan asettuvan -13,3 milj. euroon, joka on 8,4 milj. euroa vuoden 2025 tilinpäätöstä parempi. Tunnuslukua parantaa investointien siirtyminen tuleville vuosille.

Tarkemmat tiedot kuluvan vuoden toiminnan ja talouden toteutumisesta on esitetty liitteenä olevassa osavuosikatsauksessa.

Nurmijärven kestävän kasvun -ohjelman (NUUKA) raportointi

Nurmijärven kunnanvaltuusto päätti vuonna 2023 Nurmijärven kestävän kasvun -ohjelmasta (KVALT40/2023 ja KVALT73/2023). Ohjelmassa todettiin, että sopeutustarve on 9,0 milj. euroa vuosille 2023–2026. Valtuuston päättämillä käyttötalouden toimenpiteillä tavoiteltiin yhteensä 6,7 milj. euron säästöjä ja loput säästötavoitteesta katettiin kunnallisverojen 0,39 %-yksikön korotuksella. Alkuperäiseen ohjelmaan nähden sopeutuspotentiaali pieneni 0,7 milj. euroa kunnanvaltuuston päätettyä, että Aleksia-liikelaitoksen toiminnan ulkoistamista ei lähdetä selvittämään kilpailuttamalla (KVALT 3/2024). Voimassa olevan ohjelman sopeutuspotentiaali asettui päätöksen myötä 6,1 milj. euroon.

NUUKA-ohjelman toteutumisesta raportoitiin vuosien 2024 ja 2025 toisessa osavuosikatsauksissa ja tilinpäätöksissä ja raportoidaan vuoden 2026 toisessa osavuosikatsauksessa ja tilinpäätöksessä. Vuoden 2026 osalta säästöistä arvioidaan toteutuvan 1,7 milj. euroa. Koko ohjelman osalta säästöjä ennustetaan toteutuvan 5,2 milj. euroa, joka on noin 0,7 milj. euroa tavoiteltua pienempi, mutta 0,1 milj. euroa enemmän kuin vuoden 2025 tilinpäätöksessä arvioitiin. Ohjelman toteutumiseen ja säästöjen täysimääräiseen realisoitumiseen liittyy huomattavia epävarmuuksia.

Tarkemmat tiedot NUUKA-ohjelman toimenpiteiden toteutumisesta ja niiden ennustetusta toteutumista ohjelman voimassaoloaikana on esitetty liitteenä olevassa erittelyssä.

Tässä vaiheessa esitetään seuraavat talousarviomuutokset:

1.      Esitettävät muutokset käyttötalousosaan

1. Veden laskutus- ja asiakaspalvelutoimintojen siirtymisen takia ympäristötoimialalta konsernipalveluiden talous- ja strategiapalveluiden tulosalueelle 1.6.2026 alkaen esitetään 52 000 euron määrärahasiirtoa. Yhteisiin toimintoihin Rajamäen Uimahallille esitetään käyttötalouteen lisämääräraha 125 000 euroa, jonka yhtiö käyttää vain tarvittaessa ja sen maksamisesta sovitaan omistajan kanssa käytävissä keskusteluissa. Tämän lisäksi Rajamäen Uimahallille esitetään lisämäärärahaa 116 500 euroa, joista 25 000 euroa höyrynkehittimien uusimiseen, 66 500 euroa huuhteluvesien kierrätysjärjestelmään ja 25 000 euroa katon korjaustöihin.

2. Sivistys- ja hyvinvointitoimialalle esitetään koulutuspalveluiden henkilöstökuluihin lisämäärärahaa 650 000 euroa ja varhaiskasvatuspalveluiden henkilöstökuluihin vastaavasti 950 000 euroa.

3. Veden laskutus- ja asiakaspalvelutoimintojen siirtymisen vuoksi ympäristötoimialan hallinto- ja talouspalveluiden tulosalueelta konsernipalveluihin 1.6.2026 alkaen esitetään 52 000 euron määrärahasiirtoa.

2.       Esitettävät muutokset tulorahoitukseen

1. Nurmijärven kunnan tulorahoitukseen esitetään seuraavat muutokset:

3.       Esitettävät muutokset investointiosaan

1. Kiinteään omaisuuteen esitetään seuraavat määrärahamuutokset:

2. Talonrakennukseen esitetään seuraavat määrärahamuutokset:

3. Kunnallistekniikan rakentamiseen esitetään seuraavat määrärahamuutokset:

4. Muihin pitkävaikutteisiin menoihin esitetään seuraava määrärahamuutos:

5. Irtaimeen omaisuuteen esitetään seuraava määrärahamuutos:

4.      Esitettävät muutokset rahoitusosaan

1. Rahoituseriin esitetään seuraavat määrärahamuutokset:

2. Lainakantaan esitetään seuraava määrärahamuutos:

5.       Esitettävät muutokset Nurmijärven Vesi -liikelaitoksen talousarvioon

Liikelaitosten johtokunta on esittänyt valtuustolle, että liikelaitoksen talousarvioita muutettaisiin niin, että Nurmijärven Veden investointien kokonaismäärärahaa vähennetään 2 520 000 euroa alkuperäiseen talousarvioon nähden:

Esittelijä

Kunnanjohtaja

Esitys

Valmistelija

talousjohtaja Erno Kontio, erno.kontio(at)nurmijarvi.fi

taloussuunnittelupäällikkö Saana Ruotsala, saana.ruotsala(at)nurmijarvi.fi

Päätös