Kunnanhallitus 12.09.2022 § 176     

717/02.02.01/2022  

Hallintosäännön 66 §:n mukaan toiminnan ja talouden toteutumisesta raportoidaan toimielimille kunnanhallituksen hyväksymien talousarvion täytäntöönpano-ohjeiden mukaisesti.

Vuoden 2022 talousarvion täytäntöönpano-ohjeen mukaan kunnan toimialat, liikelaitokset ja tytäryhteisöt raportoivat toiminnan ja talouden toteutumisesta osavuosikatsauksissa neljännesvuosittain. Osavuosikatsaus ajalta 1.1.-30.6.2022 annetaan valtuustolle syyskuussa. Osavuosikatsauksessa esitetään toteumatiedot käyttötaloudesta, investoinneista ja kuntastrategiasta johdettujen vuositavoitteiden toteutumisesta. Lisäksi osavuosikatsauksiin sisältyy päivitetty tilinpäätösennuste.

Kunnan hallintosäännön 67 §:n mukaan talousarvion muutosehdotukset esitellään pääsääntöisesti valtuustoon raportoitavien osavuosikatsausten yhteydessä.

Kesäkuun loppuun mennessä kunnan talous on toteutunut hieman talousarviota paremmin. Palvelutuotannon nettomenojen toteuma on kesäkuun lopun tilanteessa ollut -112,6 milj. euroa, toteumaprosentin ollessa 48,6 prosenttia. Edellisen vuoden vastaavaan ajankohtaan nähden palvelutuotannon nettomenot ovat toteutuneet 5,1 milj. euroa korkeampana.

Kunnan verorahoitus, joka koostuu verotuloista ja valtionosuuksista, ennustetaan toteutuvan 4,4 milj. euroa suurempana muutettuun talousarvioon nähden. Kesäkuun lopun tilanteessa verotuloja oli tilitetty 116,1 milj. euroa toteumaprosentin ollessa 53,8 prosenttia. Edellisen vuoden vastaavaan ajankohtaan nähden verotulot ovat toteutuneet 6,0 milj. euroa suurempana.  Positiiviseen verotuloennusteeseen vaikuttavat mm. ansiotulojen kasvu ja yhteisöveron kuluvan vuoden arvioitua parempi kehitys. Valtionosuudet ovat toteutuneet kesäkuun loppuun mennessä hieman talousarviota parempina kertymän ollessa 22,1 milj. euroa ja toteumaprosentin ollessa 51,2 prosenttia. Tilinpäätösennusteessa valtionosuuksien ennakoidaan kasvavan noin 2,4 milj. euroa muutettuun talousarvioon nähden, koska laskentatekijät ovat päivittyneet alkuvuoden arvioista sekä työmatkakulujen verovähennysoikeuden kasvattamisen negatiiviset vaikutukset verotuloihin kompensoidaan valtionosuusjärjestelmän kautta. Vuoden 2022 valtionosuuksissa ei ole koronatukia.

Tulorahoituksen suotuisasta kehityksestä ja poikkeuksellisen suurista maanmyyntien luovutustuloista huolimatta kunnan tilinpäätösennuste näyttäytyy alkuperäistä talousarviota heikompana käyttötalouden kasvupaineista johtuen. Merkittävimmät paineet kustannusten kasvuun ovat sosiaali- ja terveyspalvelujen ostoissa ja sivistys- ja hyvinvointipalveluissa. Sosiaali- ja terveyspalvelujen ennuste on heikentynyt ensimmäisestä osavuosikatsauksesta 3,7 milj. euroa. Tilikauden ylijäämän arvioidaan tilinpäätösennusteessa asettuvan 1,8 milj. euroon, josta emokunnan osuus on 0,2 milj. euroa ja liikelaitosten 1,6 milj. euroa. Emokunnan ennustettua investointivarausta on jouduttu pienentämään 4,4 milj. eurosta 0,5 milj. euroon vuosikatteen heikentymisen vuoksi. Kunnan nettomenot jatkavat kasvuaan ja niiden ennustetaan toteutuvan 8,3 milj. euroa talousarviota heikompana. Mikäli kertaluontoiset tuloerät jätettäisiin tarkastelusta pois, olisi nettomenojen ennustettu kasvu yli 15,0 milj. euroa. Käyttötalouden heikentynyttä ennustetta selittää erityisesti sosiaali- ja terveyspalvelujen kustannusten kasvu, joka johtuu koronakustannuksista sekä niihin saatavien tukien arvioitua alemmasta tasosta, ongelmista henkilöstön saatavuudessa sekä hintojen korotuksista. Kunnan omassa tuotannossa heikentynyttä ennustetta selittää henkilöstömenojen kasvu, varhaiskasvatuksen palvelusetelimenojen ennakoitu kasvu ja koulutuksen ja varhaiskasvatuksen erillishankkeiden kasvaneet omakustannusosuudet.

Verotulojen arvioidaan tilinpäätösennusteessa nousevan 217,9 milj. euroon ylittäen muutetun talousarvion 2,0 milj. eurolla. Valtionosuuksien ennakoidaan asettuvan 45,7 milj. euroon ylittäen alkuperäisen talousarvion 2,4 milj. eurolla.

Investointien ennakoidaan toteutuvan 1,2 milj. euroa muutettua talousarviota pienempänä, koska osa hankkeista siirtyy seuraavalle vuodelle.

Kunnan heikentynyt tulosennuste sekä nykyennusteen mukainen investointitaso asettavat paineita lisälainanotolle tai kassavarojen pienentämiselle. Kunnan talouden rahoitusjäämää kuvaavan toiminnan ja investointien rahavirran arvioidaan asettuvan -17,7 milj. euroon, joka on noin 3,8 milj. euroa alkuperäistä talousarviota heikompi. Lainakannan ennustetaan kasvavan 10,4 milj. euroa edellisvuoden tilinpäätökseen nähden, jolloin lainakanta asettuisi 227,7 milj. euroon. Ennustetun mukaisella lainakannan muutoksella osa investoinnista rahoitetaan kassavaroista, jolloin rahavarojen muutos vuoden lopussa olisi -6,8 milj. euroa.

Tarkemmat tiedot kuluvan vuoden toiminnan ja talouden toteutumisesta on esitetty liitteenä olevassa osavuosikatsauksessa.

Tässä vaiheessa esitetään seuraavat talousarviomuutokset:

A) Esitettävät muutokset käyttötalousosaan

1. Konsernipalvelujen yhteisiin toimintoihin esitetään 106 000 euron lisämäärärahaa Rajamäen Uimahalli Oy:n toiminta-avustukseen.

B) Esitettävät muutokset investointiosaan

1. Kunnallistekniikan rakentamisen investointien määrärahoihin esitetään seuraavat muutokset:

2. Talonrakennushankkeiden määrärahoihin esitetään seuraavat muutokset:

C) Esitettävät muutokset tulorahoitukseen

1. Nurmijärven kunnan tulorahoitukseen esitetään seuraavat muutokset:

Esittelijä 

Kunnanjohtaja

Esitys 

Valmistelija

va. talousjohtaja Erno Kontio, erno.kontio(at)nurmijarvi.fi

taloussuunnittelupäällikkö Maiju Paaso, maiju.paaso(at)nurmijarvi.fi

Päätös