Liikelaitosten johtokunta 03.03.2026 § 3     

186/02.02.01/2026  

Kuntalain 113 §:n mukaan tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus.

Toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnan ja talouden tavoitteiden toteutuminen kunnassa ja kuntakonsernissa. Toimintakertomuksessa on myös annettava arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä sekä tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä.

Kunnat soveltavat kirjanpidossaan ja tilinpäätöksessään kuntalain lisäksi kirjanpitolakia. Kirjanpitolain 2 §:n mukaan tilinpäätöksen tulee antaa oikea ja riittävä kuva toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Kirjanpitolautakunnan kuntajaosto antaa tarkempia ohjeita ja lausuntoja kirjanpitolain ja kuntalain 113—116 §:n soveltamisesta.

Liikelaitoksina toimivien Nurmijärven Veden ja Aleksian tilinpäätöksiin kuuluvat tase, tuloslaskelma (tiliryhmätasolla), rahoituslaskelma ja niiden liitetiedot sekä talousarvion toteumavertailu ja toimintakertomus sekä allekirjoitussivu, jossa on tilinpäätösmerkintä. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot liikelaitoksen toiminnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta ja rahoituksesta. Tarpeelliset tiedot on ilmoitettava liitetiedoissa.

Kunnallisen liikelaitoksen tilinpäätöksen allekirjoittavat johtokunnan jäsenet ja liikelaitoksen johtaja. Esityksen kunnallisen liikelaitoksen tilikauden tuloksen käsittelystä tekee johtokunta toimintakertomuksessa.

Aleksia-liikelaitoksen liikevaihto ylitti talousarvion 54 259 eurolla, toteuman ollessa 101 % verrattuna talousarvioon. Liiketoiminnan muut tuotot alittuivat. Järjestelmämuutoksen yhteydessä tilirakennetta yhtenäistettiin, minkä seurauksena osa aiemmin liiketoiminnan muihin tuottoihin kohdistuneesta budjetista siirtyi liikevaihtoon. Tuotot olivat yhteensä 9 380 047 euroa.

Sivistystoimialalle hyvitettiin ruokapalvelumaksuja 150 000 euroa osavuosikatsaus III:n yhteydessä. Kuluissa tehtiin määrärahavähennyksiä: palvelujen ostoista 50 000 euroa ja 50 000 euroa palkkakustannuksista ja henkilösivukuluista.

Toimintakulut ylittyivät 131 612 eurolla verrattuna muutettuun talousarvioon. Toimintakulut olivat 9 444 435 euroa. Merkittävimmät ylitykset kohdistuivat aineet, tarvikkeet ja tavarat hankintoihin. Elintarvikekulut ylittyivät 235 181 eurolla. Ylitykseen vaikutti mm. toinen lounasruokavaihtoehto, salaattipöydän valikoiman parantaminen, proteiinilisäkkeiden lisääminen, varautumistuotteet ja elintarvikkeiden arvioitu hinnan nousu oli suurempaa. Kaluston hankintamääräraha ylittyi, koska suunnitellut hankinnat eivät ylittäneet investointirajaa ja ne tehtiin käyttötaloudesta. Palvelujen ostoissa ylitykset liittyivät pääasiassa keittiölaitteiden kunnossapito- ja korjauskuluihin. Myös työterveyspalvelujen maksut ylittyivät. Merkittävin alitus muodostui kuljetuspalveluissa, mikä johtui keväällä toteutetusta ruokakuljetusten kilpailutuksesta. Henkilöstökulut alittuivat.

Poistot toteutuivat budjetoitua alhaisempana, mikä selittyy aiempien vuosien talousarviota pienemmillä investoinneilla.

Tilikauden tulos on 106 976,72 euroa alijäämäinen.

Esittelijä

Palvelujohtaja

Esitys

Valmistelija

palvelujohtaja Anu Savander-Hämäläinen, anu.savander-hamalainen(at)nurmijarvi.fi

Päätös

Jakelu