Liikelaitosten johtokunta 03.03.2026 § 2     

175/02.02.01/2026  

Kuntalain 113 §:n mukaan tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus.

Toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnan ja talouden tavoitteiden toteutuminen kunnassa ja kuntakonsernissa. Toimintakertomuksessa on myös annettava arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä sekä tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä.

Kunnat soveltavat kirjanpidossaan ja tilinpäätöksessään kuntalain lisäksi kirjanpitolakia. Kirjanpitolain 2 §:n mukaan tilinpäätöksen tulee antaa oikea ja riittävä kuva toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Kirjanpitolautakunnan kuntajaosto antaa tarkempia ohjeita ja lausuntoja kirjanpitolain ja kuntalain 113—116 §:n soveltamisesta.

Liikelaitoksina toimivien Nurmijärven Veden ja Aleksian tilinpäätöksiin kuuluvat tase, tuloslaskelma (tiliryhmätasolla), rahoituslaskelma ja niiden liitetiedot sekä talousarvion toteumavertailu ja toimintakertomus sekä allekirjoitussivu, jossa on tilinpäätösmerkintä. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot liikelaitoksen toiminnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta ja rahoituksesta. Tarpeelliset tiedot on ilmoitettava liitetiedoissa.

Kunnallisen liikelaitoksen tilinpäätöksen allekirjoittavat johtokunnan jäsenet ja liikelaitoksen johtaja. Esityksen kunnallisen liikelaitoksen tilikauden tuloksen käsittelystä tekee johtokunta toimintakertomuksessa.

Vesihuoltolaki antaa lisäohjeita vesihuoltolaitoksen tilinpäätöksestä ja toimintakertomuksesta. Lain 20 § mukaan kunnan tulee kirjanpidossaan eriyttää vesihuolto ja vesihuoltolaitoksen huolehtima hulevesiviemäröinti muista toiminnoista. Toimintakertomuksessa on esitettävä ymmärrettävässä muodossa tilinpäätöstiedot sekä tiedot vesihuollon hintatasoa, tehokkuutta, laatua ja kannattavuutta kuvaavista tunnusluvuista. Tilinpäätöstiedot ja toimintakertomus on julkaistava tietoverkossa.

Vuonna 2025 Nurmijärven Veden liiketoiminnan tuotot olivat 13,02 milj. €, joka ylitti 2,7 % muutetun talousarvion. Tuottojen muutettua talousarviota parempi toteutuma johtui suuremmasta liittymismaksu- ja jätevesimaksukertymästä.

Toimintakulut olivat noin 5,50 milj. €. Kokonaisuudessaan kulut jäivät 53 515 euroa alle muutetun talousarvion. Operatiiviset kustannukset kuten energia, kemikaalit ja palvelujen ostot toteutuivat 174 565 euroa alle talousarvion. Henkilöstö- ja sivukulut ylittivät talousarvion 94 747 eurolla. Liiketoiminnan muut kulut nousivat 31 260 euroa yli talousarvion, kuitenkin toteuma pienentyi suhteessa vuoteen 2024. 

Liittymismaksuja kertyi kokonaisuudessaan 878 685 euroa, joka ylitti muutetun talousarvion 178 685 eurolla. Rajamäen alueen teollisuusjätevesisopimuksen toimeenpano edesauttoi jätevesimaksutulojen nousua ja siten myös koko vuoden tulosta.  Talousarviomuutoksessa poistoja korotettiin 600 000 eurolla yhteensä neljään miljoonaan. Lopullinen poistojen toteuma oli 4 098 316 euroa.

Tilikauden *liikeylijäämä oli 3,52 milj. €, joka ylitti 374 873 € muutetun talousarvion.

Toteutuneiden investointien kokonaismäärä oli 8,1 milj. €, jotka toteutuivat noin 1,3milj. € muutettua talousarviota alhaisempana. Punamullantien saneeraus eteni arvioitua hitaammin, minkä vuoksi määrärahatarve alittui. Vanhojen alueiden kuivatukseen ja viemärisujutuksiin varatut määrärahat jäivät käyttämättä resurssivajeen vuoksi. Lisäksi päävesijohtohankkeen aloitus siirtyi loppuvuoteen ja siten rahoitustarve supistui. Myös Kirkonkylän uuteen jätevedenpuhdistamoon varatut määrärahat jäivät osittain käyttämättä hankkeen ollessa edelleen suunnitteluvaiheessa. Edellä mainittujen syiden vuoksi investoinnit toteutuivat muutettua talousarviota alhaisempina.

Tilikauden ylijäämä esitetään liitettäväksi Nurmijärven Veden omaan pääomaan ylijäämä/alijäämätilille. Syntynyttä ylijäämää voidaan käyttää Nurmijärven Veden tulevien vuosien alijäämien kattamiseen.

Lähivuosina investointitasoa nostavat merkittävästi Klaukkalan uuden vesitornin rakentaminen ja Kirkonkylän jätevedenpuhdistamon korvaaminen. Verkostorakentamisen puolella on rakennettava uusia päävesijohtoyhteyksiä kirkonkylän ja Klaukkalan sekä Teilinummen ja kirkonkylän välille sekä saneerattava merkittävä määrä vanhoja vesihuoltoverkostoja.  Tulevat investoinnit näkyvät tuloslaskelmassa kasvavina poistoina ja rahoituskuluina.

*tekninen korjaus: ylijäämä korjattu muotoon liikeylijäämä

Esittelijä

Vesilaitoksen johtaja

Esitys

Valmistelija

vesilaitoksen johtaja, Kimmo Rintamäki, kimmo.rintamaki(at)nurmijarvi.fi

Päätös

Jakelu