Tekninen lautakunta 05.03.2026 § 12     

175/02.02.01/2026  

Kuntalain 113 §:n mukaan tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus.

Toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnan ja talouden tavoitteiden toteutuminen kunnassa ja kuntakonsernissa. Toimintakertomuksessa on myös annettava arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä sekä tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä.

Kunnat soveltavat kirjanpidossaan ja tilinpäätöksessään kuntalain lisäksi kirjanpitolakia. Kirjanpitolain 3 luvun 2 §:n mukaan tilinpäätöksen tulee antaa oikea ja riittävä kuva toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Kirjanpitolautakunnan kuntajaosto antaa tarkempia ohjeita ja lausuntoja kirjanpitolain ja kuntalain 113–116 §:n soveltamisesta.

Vuoden 2025 talousarvion täytäntöönpano-ohjeen mukaan merkittävimpien hankkeiden toteutumat raportoidaan myös hankkeen kokonaiskustannusten osalta: tavoite ja toteutuma/ennuste. Raportointi on osa ympäristötoimialan toimintakertomusta.

Ympäristötoimialan toimintakate oli noin 1,3 milj. euroa muutettua talousarviota parempi ja noin 0,9 milj. euroa alkuperäistä talousarviota parempi. Positiivinen poikkeama selittyy erityisesti purkukustannusten toteutumisella arvioitua alhaisempina sekä sähkökustannusten jäämisellä ennakoitua pienemmiksi.

Ympäristötoimialan talousarvioon tehtiin osavuosikatsauksissa talousarviovuoden aikana 0,4 milj. euron talousarviomuutokset, jotka kohdistuivat omaisuuden tuottojen ja hallinnan tulosalueelle.

Teknisen lautakunnan alaisuuteen kuuluvat tekninen keskus, tilakeskus sekä hallinto- ja talouspalvelut pois lukien rakennusvalvonta, joka kuuluu maankäyttölautakuntaan.

Teknisen keskuksen toimintakate toteutui lähes talousarvion mukaan.

Tilakeskuksen toimintakate toteutui noin 1,2 milj. euroa muutettua talousarviota parempana. Toimintatuotot toteutuvat lähes talousarvion mukaisesti.

Hallinto- ja talouspalveluiden toimintakate toteutui lähes talousarvion mukaisesti.

Kunnallistekniikan rakentamisen investoinnit toteutuivat noin 0,6 milj. euroa muutettua talousarviota ja noin 1,4 milj. euroa alkuperäistä talousarviota alhaisempana. Arvioitua alempaan kustannustoteumaan vaikuttivat hankkeissa tapahtuneet aikataulu- ja suunnitelmamuutokset.

Talonrakennuksen investoinnit toteutuivat noin 2,9 milj. euroa muutettua talousarviota ja 3,4 milj. euroa alempana alkuperäiseen talousarvioon nähden.

Toimialan investoinnit toteutuivat noin 3,9 milj. euroa alkuperäistä talousarviota ja noin 4,0 milj. euroa muutettua talousarviota alempana.

Esittelijä

Tekninen johtaja

Esitys

Valmistelija

controller Johanna Outinen, johanna.outinen@nurmijarvi.fi

Päätös