Kunnanhallitus 02.12.2024        

1485/02.05.03/2024  

Nurmijärven kunnalla on käytössään konsernitilipalvelu, joka on tarkoitettu kuntakonserniin kuuluvien yhteisöjen erillisten maksuliikennetilien hallinnointiin. Tällä hetkellä konsernitilin yhteyteen kuuluu viisi maksuliiketiliä, joista yksi on Nurmijärven kunnan, kaksi kunnan liikelaitosten (Aleksia ja Vesi -liikelaitos) ja kaksi tytäryhtiöiden tiliä (Rajamäen Uimahalli Oy ja Nurmijärven Kodit Oy). Kunta ja tytäryhteisöt päättävät omasta maksuliikenteestään ja kukin yhteisö hoitaa maksuliikenteensä itse. Kunta voi käyttää konserniyksiköiden kassaylijäämää toisen yksikön kassa-alijäämien katteena. Kunta määrittää konsernitilin käyttäjille yhteisökohtaisen limiitin ja tarvittaessa sisäiset korot luotoille ja talletuksille.

Tällä hetkellä konsernitilin sisäiset limiitit on määritelty siten, että kunnalla on käytössään limiittiä 4.000.000 euroa, Aleksia -liikelaitoksella 500.000 euroa ja Rajamäen Uimahalli Oy:llä 140.000 euroa. Kaikilla yhteisöillä ei ole tarvetta käyttää sisäistä limiittiä.

Limiittejä on tarpeellista tarkastella säännöllisesti ja arvioida niiden riittävyyttä yhteisökohtaisesti. Rajamäen Uimahalli Oy:n osalta toiminnan volyymit ovat kasvaneet menneinä vuosina, joka on myös kasvattanut kuukausittaisten kulujen summaa. Yhtiön maksuvalmiuden turvaamisen näkökulmasta on perusteltua korottaa yhtiön sisäistä limiittiä 250.000 euroon, joka on hieman yhtiön keskimääräisen kuukauden liiketoiminnan kuluja ja henkilöstömenoja suurempi. Maksuvalmiuden turvaaminen liittyy myös yhtiön kolmannessa osavuosikatsauksessa esittämään lisätoimintatuen tarpeeseen ja yhtiön toimitusjohtajan esittämään huoleen yhtiön maksuvalmiudesta. Aleksia-liikelaitoksen osalta limiittiä on mahdollista laskea, koska liikelaitoksen palkanmaksu tapahtuu nykyään kunnan päämaksuliiketililtä, ja samasta syystä puolestaan kunnan limiittiä on tarkoituksenmukaista nostaa.

Kunnan hallintosäännössä ei ole selkeää mainintaa, kenellä toimivalta ko. asiassa on. Hallintosäännön 33 §:n mukaisesti hallintojohtaja päättää rahatoimen hoitamisesta sekä kassavarojen tilapäisestä sijoittamisesta, ja näiden osalta toimivalta on erillisellä päätöksellä delegoitu edelleen talousjohtajalle. Kunnan rahoitus- ja sijoitustoiminnan periaatteissa on linjattu, että tytäryhteisöt voivat hankkia lyhytaikaista rahoitusta konsernitilin limiittiä hyödyntämällä Konsernitilin limiitin käytön voidaan kuitenkin katsoa olevan luonteeltaan antolainan myöntämistä, josta puolestaan kunnanhallitus päättää hallintosäännön 24 §:n mukaisesti. Näin ollen kunnanhallituksen voidaan katsoa olevan toimivaltainen viranomainen asiassa.

Esittelijä 

Kunnanjohtaja

Esitys 

Valmistelija

talousjohtaja Erno Kontio, erno.kontio(at)nurmijarvi.fi

Päätös 

Jakelu

Talousasiantuntija

Liikelaitokset

Rajamäen Uimahalli Oy