Kunnanhallitus 04.11.2024 § 165   

Hallintosäännön 66 §:n mukaan toiminnan ja talouden toteutumisesta raportoidaan toimielimille kunnanhallituksen hyväksymien talousarvion täytäntöönpano-ohjeiden mukaisesti.

Vuoden 2024 talousarvion täytäntöönpano-ohjeen mukaan kunnan, kunnan liikelaitosten ja tytäryhteisöjen toiminnan ja talouden toteutumisesta raportoidaan valtuustolle osavuosikatsauksissa neljännesvuosittain. Talousarviovuoden viimeinen raportointi tapahtuu tilinpäätöksessä.

Osavuosikatsaus ajalta 1.1.-30.9.2024 annetaan valtuustolle marraskuussa. Osavuosikatsauksissa kunnan toimialat ja liikelaitokset raportoivat käyttötalouden ja investointien toteutumisesta. Osavuosikatsauksissa annetaan myös tilinpäätösennuste.

Kunnan hallintosäännön 67 §:n mukaan talousarvion muutosehdotukset esitellään pääsääntöisesti valtuustoon raportoitavien osavuosikatsausten yhteydessä.

Syyskuun loppuun mennessä kunnan talous on nettomenojen (toimintakate) osalta toteutunut muutettua talousarviota parempana ja tilinpäätösennuste on myös parantunut talousarvioon nähden. Palvelutuotannon nettomenojen toteuma on syyskuun lopun tilanteessa ollut -81,4 milj. euroa, toteumaprosentin ollessa 70,9 prosenttia. Edellisen vuoden vastaavaan ajankohtaan nähden palvelutuotannon nettomenot ovat toteutuneet 12,9 milj. euroa suurempina.

Tulorahoituksen osalta verotulot ovat toteutuneet noin 3,0 milj. euroa muutetun talousarvion tasaista kertymää paremmin verotulokertymän ollessa 84,1 milj. euroa ja toteumaprosentin ollessa 77,8 prosenttia. Loppusyksyn aikana kunnallisverotuoton näkymät ovat jossakin määrin parantuneet, ja nykyinen ennuste saattaa olla hieman alakanttiin arvioitu. Verotulojen ennuste perustuu syyskuun veroennustekehikkoon, jonka taustalla on syksyn kuntatalousohjelmassa esitetyt arviot verotulojen kehityksestä. Kehikossa on lisäksi huomioitu toteutuneet verontilitykset elokuuhun asti sekä syyskuun arvioidut tilitystiedot. Ennusteessa on myös huomioitu Verohallinnon 9.9. julkaisema ennakkotiedot valmistuvista kunnallis- ja yhteisöverotiedoista verovuonna 2023. Yhteisöveroennuste perustuu pääosin kevään kuntatalousohjelman arvioon ja sitä on tarkennettu syksyn tilitystietojen pohjalta. Yhteisöveroennuste on pysynyt kesän jälkeen samalla tasolla, mutta ennuste sisältää edelleen epävarmuutta ja loppukesästä alkanut ennakkoverojen heikko kehitys on jatkunut syyskuun loppuun asti. Kiinteistöverotiedot perustuvat verohallinnon 27.3. julkaisemaan ennakkotietoon. Kiinteistöveron tilitys kasvaa arviolta 7 % kuluvana vuonna. Valtionosuudet ovat toteutuneet syyskuun loppuun mennessä muutettua talousarviota heikompina kertymän ollessa 22,8 milj. euroa ja toteumaprosentin ollessa 73,8 prosenttia.

Käyttötalouden ja tulorahoituksen positiivisesta kehityksestä johtuen kunnan tilinpäätösennuste näyttäytyy muutettua talousarviota parempana. Tilikauden tuloksen ennakoidaan tilinpäätösennusteessa asettuvan 1,4 milj. euroon. Tulosennuste on parantunut toisesta osavuosikatsauksesta 1,5 milj. euroa, joka on pitkälti seurausta valtuuston päätöksestä myydä palolaitoksen kiinteistö.

Verotulojen arvioidaan tilinpäätösennusteessa asettuvan 108,1 milj. euroon muutetun talousarvion mukaisesti. Valtionosuuksien ennakoidaan asettuvan 31,0 milj. euroon, joka on 0,1 milj. euroa muutettua talousarviota parempi.

Rahoituserien ennustetaan toteutuvan 0,3 milj. euroa muutettua talousarviota parempina, joka selittyy korkokustannusten maltillistumisella laskevien markkinakorkojen myötä. Lisäksi kunta on toteuttanut syksyn aikana lainasalkun korkosuojauksia, jotka osaltaan alentavat korkokustannuksia.

Nettoinvestointien ennakoidaan toteutuvan 0,4 milj. euroa muutettua talousarviota pienempinä johtuen pääosin kunnallistekniikan rakentamisen pienemmästä toteumasta.

Kunnan parantuneen tulosennusteen myötä kunta ei joudu lähtökohtaisesti nostamaan uutta lainaa loppuvuoden aikana, vaan investointeja katetaan aikaisemman suunnitelman mukaisesti kassavaroilla. Rahavarojen muutos kasvaa hieman pienentyneen lainakantaennusteen myötä aiemmasta -8,0 milj. eurosta 8,8 milj. euroon. Myös lainakannan muutoksen ennuste on parantunut hieman toisesta osavuosikatsauksesta. Kunnan lainakannan muutoksen ennustetaan pienentyvän 2,5 milj. euroa muutetusta talousarviosta. Kunnan talouden rahoitusjäämää kuvaava toiminnan ja investointien rahavirran arvioidaan asettuvan -12,2 milj. euroon, joka on 35,2 milj. euroa vuoden 2023 tilinpäätöstä heikompi. Lainakannan ennakoidaan kasvavan 3,4 milj. euroa. Ennusteen mukaan lainakanta asettuisi vuoden lopussa 197,6 milj. euroon.

Tarkemmat tiedot kuluvan vuoden toiminnan ja talouden toteutumisesta on esitetty liitteenä olevassa osavuosikatsauksessa.

Tässä vaiheessa esitetään seuraavat talousarviomuutokset:

A) Esitettävät muutokset käyttötalousosaan

1. Ympäristötoimialan omaisuuden tuotot ja hallinta- tulosalueelle esitetään 850 000 euron tuloarviolisäystä paloaseman tulevasta myynnistä johtuen.

B) Esitettävät muutokset tulorahoitukseen

1. Nurmijärven kunnan tulorahoitukseen esitetään seuraavat muutokset:

C) Esitettävät muutokset tuloslaskelman rahoituseriin

1. Nurmijärven kunnan rahoituseriin esitetään seuraavat muutokset:

D) Esitettävät muutokset investointiosaan

1. Talonrakennushankkeiden määrärahoihin esitetään seuraavat muutokset:

2. Kiinteään omaisuuteen esitetään seuraavat määrärahamuutokset:

3. Kunnallistekniikan rakentamiseen esitetään seuraavat määrärahamuutokset:

4. Muihin pitkävaikutteisiin menoihin esitetään seuraavat määrärahamuutokset:

Esittelijä 

Kunnanjohtaja

Esitys 

Kunnanhallitus päättää

1. merkitä Nurmijärven kuntakonsernin osavuosikatsauksen 1.1.-30.9.2024 tiedoksi ja esittää sen edelleen valtuustolle tiedoksi, sekä

2. esittää valtuustolle, että vuoden 2024 talousarviota muutetaan lautakuntien ja johtokuntien esityksen mukaisesti edellä selostusosassa, kohdissa A-D esitetyllä tavalla.

Pöytäkirja hyväksytään ja tarkastetaan tämän asian osalta heti kokouksessa.

Valmistelija

talousjohtaja Erno Kontio, erno.kontio(at)nurmijarvi.fi

taloussuunnittelupäällikkö Maiju Paaso, maiju.paaso(at)nurmijarvi.fi

hallintojohtaja Katja Vuorinen, katja.vuorinen(at)nurmijarvi.fi

sivistysjohtaja Tiina Hirvonen, tiina.hirvonen(at)nurmijarvi.fi

tekninen johtaja Juha Oksanen, juha.oksanen(at)nurmijarvi.fi

Päätös 

Esitys hyväksyttiin.

Pöytäkirja hyväksyttiin ja tarkastettiin tämän asian osalta heti kokouksessa.

Valtuusto 13.11.2024 § 64     

611/02.02.01/2024  

Esitys 

Päätös