Aleksia -liikelaitoksen johtokunta 28.02.2023 § 1     

100/00.01.02.02/2023  

Kuntalain mukaan liikelaitoksen johtokunnan on laadittava ka­len­te­ri­vuo­sit­tain liikelaitoksen erillistilinpäätös, ja annettava se ti­lin­tar­kas­ta­jien tarkastettavaksi ja saatettava kunnanhallituksen kä­si­tel­tä­väk­si. Val­mis­te­lu­ai­ka­tau­lun osalta noudatetaan, mitä kunnan ti­lin­pää­tök­sen valmistelusta on säädetty.

Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma ja rahoituslaskelma ja nii­den liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toi­min­ta­ker­to­mus sekä allekirjoitussivu, jossa tilinpäätösmerkintä.

Liikelaitoksen tilinpäätöslaskelmat laaditaan noudattaen kir­jan­pi­to­lau­ta­kun­nan kuntajaoston liikelaitosohjeen mukaisia tase-, tulos- ja ra­hoi­tus­las­kel­ma­kaa­vo­ja ja kuntajaoston antamaa liitetieto-ohjetta.

Liikelaitoksen tilinpäätöksen hyväksymisestä ja vastuuvapauden myön­tä­mi­ses­tä päättää valtuusto osana kunnan tilinpäätöksen hy­väk­sy­mis­tä. Kunnan tarkastuslautakunnan tehtävänä on valmistella myös liikelaitoksen hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat se­kä arvioida ovatko valtuuston liikelaitokselle asettamat tavoitteet to­teu­tu­neet. Tilintarkastaja suorittaa liikelaitoksen tarkastuksen osa­na kunnan tai kuntayhtymän tarkastusta.

Kunnallisen liikelaitoksen johtokunnan on laadittava toi­min­ta­ker­to­mus, jossa sen on tehtävä selkoa talousarviossa asetettujen ta­voit­tei­den toteutumisesta tilikaudella. Toimintakertomus on osa lii­ke­lai­tok­sen tilinpäätöstä. Toimintakertomuksessa on annettava tietoja myös sellaisista liikelaitoksen talouteen liittyvistä olennaisista asiois­ta, joista ei tehdä selkoa tulos- tai rahoituslaskelmassa taikka ta­sees­sa. Myös tilikauden päättymisen jälkeen tapahtuneet olennaiset muu­tok­set on selvitettävä, koska niillä saattaa olla merkitystä esi­mer­kik­si tilikauden tuloksen käsittelystä tai talouden ta­sa­pai­not­ta­mis­ta koskevista toimenpiteistä.

Johtokunnan on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tu­lok­sen käsittelystä. Tilikauden tuloksella tarkoitetaan tällöin ti­li­kau­den yli- tai alijäämää. Tilinpäätöksen allekirjoittavat johtokunnan jä­se­net ja liikelaitoksen joh­ta­ja.

Lautakuntien/johtokuntien on käsiteltävä toimintakertomuksensa en­nen niiden toimittamista kunnanhallitukselle.

Aleksia-liikelaitoksen tuottojen toteuma oli 97,5 % verrattuna talousarvioon. Tuottojen alitus johtui pääasiassa ruokapalvelujen myynnissä tapahtuneiden muutoksista. Ateriakeitaan henkilöstöaterioiden myyntituotot alittuivat. Omistaja halusi ylläpitää Ateriakeitaan toimintaa, vaikka tulot eivät kattaneet menoja.  Ateriakeitaan toiminta Aleksian yksikkönä päättyi syyskuun lopussa. KeuSoten kilpailutti ruokapalvelunsa ja Aleksia ei myynyt ruokapalveluja KeuSotelle toukokuun alusta alkaen. Aleksialle jäi alijäämää yhteisitä kustannuksista, joita ei voitu periä muilta asiakkailta sekä Ateriakeitaan toiminnan kannattamattomuudesta. Kunnalta anottiin toiminta-avustusta 85 000 euroa, mutta tarve oli 49 791 euroa. Ruokapalvelujen sisäiset tuotot alittuivat verrattuna talousarvioon. OVK III ennusteessa varauduttiin elintarvikkeiden kustannusten nousuun ja arvioitiin, että sivistystoimialalle tehdään lisälasku. Kustannusten nousu ei kuitenkaan toteutunut ennustetun mukaisesti eikä lisälaskun tarvetta ollut. Siivouspalvelujen tuotot toteutuivat suunnitellusti.

Toimintakulujen toteuma oli 98,1 % verrattuna talousarvioon. Elintarvikekulut, pakkausmateriaali ja kuljetuskustannukset nousivat, mutta ennustettua pienempinä. Henkilöstökulut alittuivat, koska budjetoimattomia lomapalkkavarauksia ja henkilöstökorvauksia kirjautui.

Poistot toteutuivat alhaisempina verrattuna talousarvioon.

Tulos muodostui 246 287 euroa ylijäämäiseksi.

Aleksia-liikelaitoksen toimintakertomus ja tilinpäätös vuodelta 2022 on liitteenä.

Esittelijä 

Palvelujohtaja

Esitys 

Valmistelija

palvelujohtaja Anu Savander-Hämäläinen, p. 040 317 2070

Päätös 

Jakelu