RSS-linkki
Kokousasiat:http://nurmijarvi10.oncloudos.com:80/cgi/DREQUEST.PHP?page=rss/meetingitems&show=30
Kokoukset:
http://nurmijarvi10.oncloudos.com:80/cgi/DREQUEST.PHP?page=rss/meetings&show=30
Valtuusto
Pöytäkirja 25.03.2020/Pykälä 27
Edellinen asia | Seuraava asia | Kokousasia PDF-muodossa |
Ylitysluvan myöntäminen tilikauden 2019 talousarviopoikkeamille
Kunnanhallitus 16.03.2020 § 59
Kunnanvaltuusto on vahvistanut kokouksessaan (KV 130/2018) talousarvion ja -suunnitelman vuosille 2019-2021.
Kuntalain 110 §:n mukaan talousarvioon otetaan tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Kunnan toiminnassa ja talouden hoidossa on noudatettava talousarviota.
Kunnan hallintosäännön (2019) 61 §:n mukaan mahdolliset talousarviomuutokset tulee, sitovuustasopäätösten niin edellyttäessä, tuoda valtuustolle hyväksyttäväksi talousarviovuoden aikana. Talousarviovuoden jälkeen talousarvion muutoksia voidaan käsitellä vain poikkeustapauksissa.
Valtuusto on osana talousarvion Yleisperusteluita vahvistanut sitovuustasot käyttö- ja investointitaloudelle, strategian vuositavoitteille sekä rahoituserille.
Käyttötaloudessa talousarvio on pääsääntöisesti sitova valtuustoon nähden tulosalueittain toimintakate-tasolla. Tästä poikkeuksena ovat osa ostopalveluiden/yhteistoimintaerien määrärahoista, jotka on asetettu sitovaksi tulosyksikkötasolla. Investointiosassa sitovuustaso on määritelty hankekohtaisesti investointimäärärahojen ja rahoitusosuuksien erotuksena, kuitenkin niin, että talonrakennushankkeiden kesken voidaan lautakuntatasolla tehdä vähäisiä määrärahasiirtoja, sillä edellytyksellä, että päätetyt hankkeet toteutetaan talousarvion mukaisessa laajuudessa. Rahoituserinä sitovia valtuuston nähden ovat verotulot, valtionosuudet, rahoitustuottojen ja -kulujen netto sekä antolainauksen ja lainakannan muutos.
Pääsääntöisesti talousarviomuutokset tuodaan valtuustolle hyväksyttäväksi viimeistään syyskuun osavuosikatsauksessa tai sitä myöhemmin loppuvuoden aikana. Joissakin tapauksissa kunnan toiminnoissa tieto lopullisesta tilinpäätöstoteumasta saadaan vasta tilikauden päättymisen jälkeen, tai niin myöhään talousarviovuoden lopulla, ettei talousarviomuutosta keritä hyväksyttämään valtuustossa. Tällöin oleelliset talousarviopoikkeamat (noin +1,0 milj. euroa = 0,5% kunnan koko toimintakatteeseen suhteutettuna), erityisesti määrärahaylitykset, tulee esittää valtuustolle hyväksyttäväksi ylityslupamenettelyssä tilikauden päättymisen jälkeen.
Samassa yhteydessä mahdolliset merkittävät määräraha-alitukset sekä ennakoitua parempi toteuma rahoituserissä tuodaan valtuustolle tiedoksi, mikäli toiminta sinänsä on olennaisilta osin järjestetty talousarviossa ja strategian vuositavoitteissa määritellyllä tavalla. Mikäli määrärahan käyttämättä jättäminen johtaisi toiminnassa merkittäviin muutoksiin, tulisi myös määräraha-alitukset esittää valtuustolle hyväksyttäväksi.
Muutosherkkiä ja vaikeasti ennakoitavia toimintoja kunnassa ovat erityisesti sosiaali- ja terveyspalvelujen kuntalaskutus, jossa päättyneen tilikauden tasauslaskutus toteutetaan vasta tilikautta seuraavan vuoden tammi-helmikuussa. Myös esimerkiksi lopullisessa verotulokertymässä voi olla merkittävää vaihtelua tilinpäätösennusteeseen nähden.
Oleelliset talousarviopoikkeamat tilikaudella 2019
Kunnan oman toiminnan osalta muutettu talousarvio on toteutunut tilinpäätöksessä ilman merkittäviä poikkeamia, mukaan lukematta sivistys- ja hyvinvointitoimialan alaisen varhaiskasvatuksen tulosaluetta, jossa toimintakate alitti muutetun talousarvion 1,4 milj. eurolla. Toimintakatteen alitusta varhaiskasvatuspalveluissa selittää erityisesti Vaskomäen päiväkodin lakkauttamisesta syntyneet säästöt sekä kotihoidon tuen ja sen kuntalisän arvioitua pienempi käyttö.
Myös muiden toimialojen osalta toimintakate alittui muutetusta talousarviosta, mutta maltillisemmin. Lisäksi investoinnit alittuivat muutetusta talousarviosta noin 1,6 milj. euroa ja Nurmijärven vesi -liikelaitoksen liikeylijäämä kasvoi talousarviosta noin miljoona euroa. Liikeylijäämän kasvua selittää liiketoiminnan tuottojen nousu sekä kulujen ja poistojen lasku talousarviosta.
Rahoituserien osalta kunnan verotulot toteutuivat noin miljoona euroa muutettua talousarviota suurempana.
Sosiaali- ja terveydenhuollon ostopalveluissa tilinpäätöstoteumat poikkeavat merkittävästi talousarviosta. Kunnan kolmannessa osavuosikatsauksessa (KV 82/2019) toteutettujen viimeisten talousarviomuutosten jälkeen Helsingin ja Uudenmaan sairaanhoitopiirin (HUS) erikoissairaanhoidon ostopalveluiden määräraha nostettiin 47,6 milj. euroon. Keski-Uudenmaan sote-kuntayhtymän (KEU-sote) sosiaali- ja perusterveydenhuollon ostopalveluiden muutettu talousarvio asettui 72,3 milj. euroon. Tästä Keski-Uudenmaan sote-kuntayhtymän tuotannon osuus oli 70,9 milj. euroa ja loput 1,3 milj. euroa kunnan entisestä sote-henkilöstöstä aiheutuvia, ja kunnan eläkemaksuvelvollisuuteen kuuluvia eläkemenoperusteisia eläkemaksuja.
Erikoissairaanhoidon lopullinen tilinpäätöstoteuma on 49 milj. euroa, joka on noin 1,4 milj. euroa muutettua talousarviota enemmän. Sosiaali- ja perusterveydenhuollon palveluiden tilinpäätöstoteuma on 76,8 milj. euroa, joka on noin 4,5 milj. euroa muutettua talousarviota enemmän. Ylityksestä 0,3 milj. euroa selittää ennen vuotta 2019 syntyneet sosiaali- ja terveyspalvelujen kulut, joita ei ole suoritettu osana KEU-soten kuntalaskutusta.
Merkittävää eroa kunnassa vahvistetun muutetun talousarvion ja tilinpäätöstoteuman välillä selittää erityisesti KEU-soten tilinpäätösennusteen ja siitä seuraavien yhtymätasoisten talousarviomuutosten ajoittuminen myöhään joulukuulle. Lisäksi tieto sosiaali- ja perusterveydenhuollon sekä erikoissairaanhoidon lopullisista kustannuksista saatiin kuluvan vuoden helmikuussa.
Tilikausi oli soten osalta poikkeuksellinen, sillä KEU-soten raportointijärjestelmät ovat vielä kehityksen alla ja toisaalta jo tilikauden aikana havaittu erikoissairaanhoidon poikkeuksellinen kustannusten kasvu talousarviosta oli koko Hyvinkään sairaanhoitoalueella selvityksen alla loppuvuoteen saakka. Ennusteisiin liittyvien epävarmuuksien perusteella soten tilinpäätösennusteen nostamiselle kolmannen osavuosikatsauksen jälkeen ei nähty olevan riittäviä perusteita.
Sosiaali- ja terveysmenojen nousua selittää erityisesti palvelutarpeen kasvu lastensuojelupalveluissa sekä ikääntyneiden palveluissa. Myös erityistason palveluiden käyttö nousi merkittävästi edellisvuodesta Hyvinkään sairaanhoitoalueen lähetteiden määrän noustessa edellisvuodesta 8,6 prosenttia. Tarkemmat perustelut sosiaali- ja terveysmenojen kasvulle esitetään tilinpäätöksen 2019 käsittelyn yhteydessä.
Määrärahaylitykset
| Alkuperäinen talousarvio 2019
| Muutettu talousarvio 2019
| Tilinpäätös 2019
| Toteumapoikkeama muutettu talousarvio / tilinpäätös |
Sosiaali- ja perusterveydenhuolto (toimintakate) | 72 560 760e
| 72 255 715e
| 76 803 269e
| +4 547 554e |
Erikoissairaanhoito (toimintakate) | 41 137 301e
| 47 637 301e | 48 996 997e
| +1 359 696e |
Määrärahan alitukset/positiiviset poikkeamat
rahoituserissä
| Alkuperäinen talousarvio 2019 | Muutettu talousarvio 2019 | Tilinpäätös 2019 | Toteumapoikkeama muutettu talousarvio / tilinpäätös |
Varhaiskasvatuspalveluiden tulosalue (toimintakate) | 32 089 887e
| 32 029 887e
| 30 611 745e
| -1 418 142e |
Verotulot | 194 739 000e
| 188 724 341e
| 189 728 117e | +1 003 776e |
Nurmijärven vesi -liikelaitos (liikeylijäämä) | 670 193e | 670 193e | 1 604 575e | +934 382 |
Esittelijä
Kunnanjohtaja
Esitys
Kunnanhallitus:
1. hyväksyy osaltansa seuraavat määrärahaylitykset ja esittää ne edelleen valtuustolle hyväksyttäväksi:
Sosiaali- ja perusterveydenhuollon tulosyksikkö +4 547 554 euroa
Erikoissairaanhoidon tulosyksikkö +1 359 696 euroa
2. merkitsee tiedoksi seuraavat määräraha-alitukset ja positiiviset poikkeamat rahoituserissä ja esittää ne edelleen valtuustolle tiedoksi:
Varhaiskasvatuspalveluiden tulosalue -1 418 142 euroa
Verotulot +1 003 776 euroa
Nurmijärven vesi -liikelaitoksen liikeylijäämä +934 382 euroa
3. toteaa, että perustelut sosiaali- ja terveysmenojen kasvulle ja talousarviopoikkeamille raportoidaan tarkemmin KEU-soten toimintakertomuksessa, joka liitetään osaksi vuoden 2019 tilinpäätöstä.
Valmistelija
talousjohtaja Ville Rajahalme, puh. 040 317 2080
Päätös
Esityksen mukaan.
pöytäkirja tarkastettiin tämän asian osalta kokouksessa.
Jakelu
Valtuusto 25.03.2020 § 27
300/02.02.01/2020
Päätös
Esitys hyväksyttiin.
_______
Edellinen asia | Seuraava asia | Kokousasia PDF-muodossa |